国内企业税务管理的重要性和优化策略

　　这篇税务职称论文发表了国内企业税务管理的重要性和优化策略，对于企业的成本支出而言，税务支出至关重要，且其企业税务风险性较高，因此，企业务必要对其实施管控措施。论文当前企业内部控制的现状及其税务管理的优化措施，旨在为今后基于企业内部控制的企业税务管理发展提供参考。

　　关键词：税务职称论文,内部控制,企业税务管理,要素

　　对于基于内控视角的企业税务管理而言，其必须遵守国家税务法和相关法律，在此条件下最大程度地提升其经济效益，合理范围降低企业经营开支，并对其生产、经营实况、理财活动和投资活动水平等内容实施前期预算，进而推动其从节约的角度上合理分配税源，最大程度地提升其税后利益。所以，该项管理对于企业的总体财政决策而言至关重要，相关管理人员也务必要对其长期持以高度重视。

　　1 加大国内企业税务管理的重要性

　　1.1 有效提升企业的经济效益

　　因为该项支出有可能会对其利润增减产生影响，所以，企业对于该项管理方法的拟定过程中，应该注重结合其自身实际情况，进而全面合理缩减其税务成本，达到利润增加的目的，进一步促使其经济效益得以增加。

　　1.2 有效提升企业的管理水平和竞争力

　　该项管理和财务管理息息相关，并且，企业需要以培育和职业道德教育手段为基础，促使相关人员提升其思想觉悟、综合素质、管理责任心，进而达到提升其管理水平的目的。另外，对于企业而言，该项管理有助于实时获知国内的税收政策，并在此前提下针对其投资方向实施合理调整，同时还能改革其当前的管理技术，进而通过提升其资源分配率达到提高其竞争力的目的。

　　1.3 有效缩减企业的涉税风险

　　对于企业的经营过程而言，税收违法风险、分担税款风险、企业信誉风险及其生存发展风险都会出现在其税务内容当中[1]，一旦出现上述风险，就会导致其税收成本提高，还对其后期发展产生负面影响。就该项管理而言，企业加大其执行力度，一方面可以缩减此类成本;另一方面也能防止其出现第一项风险，进而推动其实现后续的正向发展。

　　2 概述企业税务管理内部控制

　　内部环境、控制活动、风险评估、信息与沟通、内部监督五项内容共同组成该项控制。对于该项控制而言，其主要是为了提升企业的生产效率和效果，但其过程则需要秉承全面性、制衡性、重要性、适应性和成本效益的原则。上述五项内容是企业内部实施该项管理的总体要求，同时还需在此基础上依据有关法律法规，进而促使其构建的该项管理体系具备完善性。总体而言，以上述五项内容组成的总体要求和该项控制的目标、原则之间实现有机结合，进而促使其内控视角下的该项管理包含税务登记、账证管理、纳税筹划、税务检查、税务管理岗位的设置和岗位职责等内容[2]。

　　3 企业税务内部控制的成效价值

　　3.1 控制企业税务风险

　　对于该项控制的职能而言，其可以实现识别、防御和风险化解等功能[3]，该项控制的开展，可对企业财务管理各阶段的税务风险隐患实施全方面的归纳和集中，就企业每个环节的交流过程而言，其风险防御控制可在其生产、经营和服务等方面实现。该项防御控制还能在其机构、经营战略和业务流程中实施具体应用;对于该项防御控制而言，其除了可作为相关人员的税务操作标准之外，还能实现该项控制制度的实际布局，进而正确引领其经济环境和发展方向。

　　3.2 提高企业经营安全系数和企业利润价值

　　对于该项控制而言，其除了可促使企业内控制度的巩固性和优化性更高之外，还能促使该项制度的运转过程具备高度的针对性和实用性，进而推动该项制度的发展进程中持续完善。同时，就该项控制来说，其可最大程度地促使企业获取更多的税务利润。

　　4 内控视角下企业税务管理优化措施

　　4.1 企业税务管理内部控制的重点和难点

　　(1)提高税务部门征管要求的難点。伴随该项管理制度和税收政策的不断发展，现在该项管理在国内的征收方面的专业性、团队性、规范性管理更高，促使该项管理工作需要具备更高要求，同时也需要在其开展过程中不断提升其工作人员的综合素质、业务素质和责任意识，进而促使其不断细致对待税务登记、发票管理、纳税申报等与该项管理有关的日常事务[4]。(2)提升税务部门稽查的难点。伴随国内经济的不断发展，其税收规模也在逐渐上升，因此，相关部门需对其征收稽查实施强化落实措施，特别是电力、金融、铁路等部门，上述部门与国家经济息息相关。基于此，该项管理要格外注重其税务筹划和稽查工作，既能借此持续获取企业在该项管理上产生的利益，也能从各方面对其税务风险实施具体的预测和防范。(3)企业发展经营的外部环境导致的难点，对于其外部环境而言，主要是因为部分地区的当地企业为了维护自身发展，只要是在该地区建立外来企业，就需要该企业达到该项管理的各项指标，例如，督促该企业限期内向有关部门提供自身的实际税收材料和证明等，致使该项管理的后续发展遭受阻碍。

　　4.2 健全企业税务管理内部控制的措施

　　(1)健全企业税务筹划工作。对于该项管理的工作人员而言，其自身应该不断强化该项筹划水平，持续提升其交流和学习能力，在法律允许的范围内帮助企业最大程度获取税收利益。总体而言，该项管理的相关人员需要不断学习与之相关的政策和制度，时刻关注媒体信息，踊跃参加与之相关的讲座和培训，实时了解该项管理的新动态和新背景，同时积极和自身企业形成对于该项政策、制度的有效沟通，进而推动其全面解决企业当前的税务问题。(2)健全企业税务风险的防范机制。对于该项控制的组成部分而言，企业的控制和监督至关重要，同时，企业也应该对该项机制的不断完善持以高度重视态度。就该项机制来说，其关键内容在于健全企业内部审计工作。相关的方法如下所述：第一，基于其依据的重要性原则，着重数值其各类纳税项目，然后对其实施风险评价;第二，格外注重企业自身与税收有关的项目，并对其实施细致化调查研究，第一时间觉察出该项管理中的问题，并及时对其采取相关的解决措施，全面避免其产生风险，从而确保贯彻落实该项管理，进一步推动该企业发展的稳定性、持久性更高。

　　推荐阅读：《上海财税》是由上海市财政局和上海市税务局联合主办的刊物，财政、税收、财务与会计专业刊物。旨在宣传财税政策。

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