企业税收筹划的涉税风险与防范措施

　　摘要：税务筹划可以帮助企业获得更多的经济效益，但是也会带来巨大的财务风险。如果对于风险的认知不完善，就可能造成更加严重的经济损失。企业税务筹划是游走在法律边缘的实践行为，一旦出现税务筹划失败，就可能转化为偷税漏税的违法活动。企业要树立风险防范意识，积极的规避税收筹划风险。推动法治化企业发展进程，为企业的可持续发展增添新的动力。本文主要是针对企业税收筹划的涉税风险和预防措施的研究，并结合实际情况提出意见和建议。

　　关键词：企业;税收筹划;涉税风险;防范措施

　　企业税收筹划风险诱发因素可以从多个角度进行分析，营造更加高效的管理方案。首先是主观性风险。企业要明确策划方案和业务能力、专业素养的联系，造成了主观税收策划风险。其次是条件性风险。除了自主运营条件的影响之外，企业税务筹划将受到相关政策的影响。还有差异性风险。企业对于财税政策的解读不够充分，针对企业的纳税状况了解有限，进而引发税务筹划风险。企业要想保持核心竞争力，就要积极探索税务筹划的风险和防范措施。

　　一、防范企业税务筹划风险的必要性

　　(一)引导企业遵守法律法规，从而保证企业的可持续发展企业要依据法律法规进行积极的调整，明确发展自身发展方向。在遵纪守法的基础上获取经济效益，进而推动企业的可持续发展。企业依据相关法律，逐步加大税收筹划风险防范力度。积极引导企业遵循法律法规，搭建完善的法制化管理体系，逐步提升企业综合实力。

　　(二)强化企业风险管理水平风险管理可以有效的降低发展矛盾出现的概率，帮助企业获得更多经济效益。企业税收筹划风险防范属于风险管理的重要内容，科学控制税务筹划成本，帮助企业实现经济效益最大化。

　　(三)帮助企业获得更多效益企业运营管理的目的效益最大化，通过税务筹划就可以有效的减少管理成本。这是提升企业税收筹划效率的重要途径，有效的提升了企业税务筹划风险水平，进而帮助企业获得更多经济效益和社会效益。

　　二、企业税收筹划风险

　　(一)企业税收筹划基础不牢固企业税收筹划基础指的是财务人员的工作能力、税务筹划水平以及诚信建设等因素，如果企业不重视税收筹划，就可能会出现信息不完善、财会工作能力不足的问题。不仅会阻碍到企业束手筹划工作的开展，还会影响到企业税务统筹的基础，进而对于去偶尔税收筹划效果造成负面影响。国内的税收制度不仅庞杂，实际覆盖面也是非常的广泛。税收的多样性和税收征管庞杂性是重要特征，一项经济活动会涉及多种税收政策。税收的征管部门不统一，使得税收筹划的难度变大。

　　(二)税收政策出现变化政策风险可以细分为变更风险各选择风险。政策变更是税务机关结合实际市场情况进行的政策调整、变更、补充，都会造成一定的税收筹划风险。政策选择风险指的是对于企业税收的理解判断，会因为偏离客观认识诱发税收筹划风险。随着国内市场经济体制的逐步完善，结合相关政策进行灵活调整是保证税收筹划效率的有效措施。积极适应供需关系的变化，保证税收筹划方案的及时性、灵动性。积极规避税政策造成的税收筹划风险，为企业的可持续发展打下坚实基础。

　　(三)税务行政执法存在缺陷因为税务执法不规范的问题，使得税收开展存在弹性空间。需要行政机构依据工作经验来推动进程，但是因为执法人员能力的限制、主观认知的偏差等问题，从而导致企业税收筹划失效。企业税收筹划风险诱因增加，严重的影响了后续工作正常开展。纳税人为了获取最大的经济效益，可能有意违反税收法律法规。还有部分税收筹划方案，形式上合理合规，但实际上已经触及到法律的红线。一部分税收筹划风险是因为纳税企业对于法律不熟悉造成的，也有很多是恶意偷税漏税。为了短期的利益挑战法律底线，这是不可取的。企业要更加重视税收筹划的各种风险，采用科学合理的方式降低风险发生概率。

　　(四)经营风险企业生产经营的内外部环境对于税收筹划的影响十分的显著，同时也被企业作为税收筹划的重要依据。随着市场经济体制的逐步完善，企业之间的竞争更加的激烈。如果企业没有估算好损益，企业的经营决策将直接影响到企业税收筹划的结果。

　　三、企业税收筹划风险预防措施

　　在企业税收筹划之前需要搭建完善的保护机制，有效的降低税收筹划风险。结合企业经营管理的实际情况，积极的剖析税收筹划风险意识。引导人员树立良好的风险防范意识，逐步提升税务筹划水平。

　　(一)逐步强化企业税收筹划基础企业要认识到税收筹划的必要性和重要性，为后续的税收筹划创设良好环境。引导企业各个部门都积极的参与到税收筹划工作之中，积极的推动风险防范机制的搭建进程。企业财务人员要不断提升自身的专业素养，逐步的完善会计核算基础。企业人员要形成依法纳税的意识，针对税收筹划的开展打下坚实基础。企业要结合自身发展状况，搭建完善的财务管理体系。不仅要规范财务管理流程，还要保证会计报表、凭据以及财务数据的准确性和高效性。重视企业会计基础工作的记录，为企业税收筹划风险的预防提供有力支撑。进一步的提升企业税收筹划水平，对于企业可持续增添新的活力。

　　(二)时刻关注税收政策的调整企业要具备风险防控意识，时刻关注国家税收政策的变动和调整。以此作为企业税收筹划的法律支撑，企业要不断强大税收政策的研究力度，积极的优化企业税收筹划方案。通过企业发展和税收政策之间的联系，积极的推动企业市场经济转型进程。积极贯彻和落实科学发展观，更好的防范各种经营风险。企业要充分的运用信息化管理体系，及时的收集、整理、分析国家税收政策，为税收筹划风险方案优化指明方向。

　　(三)积极弥补行政执法缺陷行政机构要清楚自身的执法任务，引导企业树立正确的税收筹划思维。明确相关的工作流程，结合企业发展现状制定完善的税收筹划体系。不促筹划资源调配，积极推动管理活动。避免税收风险的前提，学习和总结先进的收税筹划经验。对于企业的税收筹划方案、目的进行深刻的分析，通过强化沟通交流的方式来优化征管方案。行政执法机构要为稳定税企关系营造做出更多贡献，逐步完善税收行政执法的缺陷。帮助企业合理合法的进行税收筹划，更好规避税收筹划风险。

　　(四)制定科学的税收筹划方案企业的税收筹划风险是客观存在的，不会因为人为意识而转移。企业要不断的提升税收风险意识，制定出科学的税收筹划方案。企业要结合自身的发展现状进行分析，认真学习税收筹划方案。积极的优化和拓展税务筹划设计思路，针对税务变化进行调整。满足企业业务发展的实际需求，逐渐凸显出税收筹划方案的灵活性和有效性特征。逐步的强化财务人员的风险意识，搭建科学的规划方案，进而促进企业健康发展。

　　(五)搭建风险预警机制税收筹划风险对于企业财务管理提出了更高要求，企业要搭建完善的风险预警系统。依据更加完善的管理机制，逐步的提升税收筹划效率。企业要结合自身经济活动进行分析，对于各种风险因素进行动态的监测和管理。

　　(六)大力宣传相关法律法规企业的税收筹划风险不仅和内部因素有关，还会受到外界税收筹划法律的影响。企业在实际的税收筹划过程中，要明确自身的发展因素。强调税收筹划对于企业发展的影响，始终要坚税收筹划基础原则。在实际的税收筹划阶段，保证筹划方式符合相关法律法规。杜绝企业违法行为的出现，实现税收筹划风险的科学控制。

　　针对法律发挥的风险控制，就要强调管理单位和企业的有效合作，降低税收筹划风险出现的概率。税法改革之前要给予企业一定的过渡时间，针对企业的发展问题进行深刻分析。针对税务管理的筹划方案的执行和审核，要搭建顺畅的沟通环境。保证各种信息的发布是及时、有效的，重视税法宣传和监督工作。在法律层面要加大监督和管理力度，针对税收筹划分析进行全面、科学的分析，从而制定统一的应对策略。

　　四、结语

　　综上所述，针对企业税收筹划的涉税风险与防范措施的探究是十分必要的。明确防范企业税务筹划风险的必要性，为后续工作的开展提供理论支撑。对于企业税收筹划风险进行分析，从而制定出更具针对性的应对措施。逐步强化企业税收筹划基础，为企业税收筹划风险的预防提供有力支撑。时刻关注税收政策的调整，及时的收集、整理、分析国家税收政策。积极弥补行政执法缺陷，大力宣传相关法律法规。

　　参考文献

　　[1]杨宝辉.税收筹划中涉税风险防范策略的渗透[J].财会学习,2018(16).

　　[2]张世昌.税收筹划和税收筹划风险在新企业所得税法下的分析[J].时代金融,2017(18).

　　[3]刘珍.税收筹划的相关风险分析及其防范策略[J].经贸实践,2017(23).

　　财务方向论文范文：大数据时代的企业财务管理研究

　　摘要：在大数据时代，谁掌握信息化技术，谁就掌握了赢得市场的先机。为了提升财务管理能力，企业必须要加强信息技术的应用。通过推进财务管理信息化，进一步提升财务管理的效用，有关领导一定要坚持创新的原则，不断提升信息化工作意识，提高信息化水平，完善信息化制度体系，从而从根本上推动财务管理工作的发展，促进企业提升竞争实力，更好地适应瞬息万变的市场。

转载请注明来自发表学术论文网：http://www.fbxslw.com/jjlw/22478.html