本文摘要：摘 要：中小企业，是我国经济发展中较为重要的一个主题，在居民增加就业，激活市场活力等方面有着非常重要的作用。 但是在企业自身以及外部环境等各种因素影响下，中小企业的资金筹集也面临着较为明显的困难，不利于中小企业的健康发展。 为此，本文在分析我
摘 要：中小企业，是我国经济发展中较为重要的一个主题，在居民增加就业，激活市场活力等方面有着非常重要的作用。 但是在企业自身以及外部环境等各种因素影响下，中小企业的资金筹集也面临着较为明显的困难，不利于中小企业的健康发展。 为此，本文在分析我国中小企业资金筹集困难现状基础上，结合企业自身和外部两方面对到这些问题的原因进行探究，以此为解决中小企业的融资困境提供有效建议。
关键词：中小企业; 融资; 困境; 策略
引言
近年来，在我国经济的新一轮发展下，中小企业的发展也面临着较大冲击。 大型企业由于经营时间较长，在发展中储备了较为充足的资金，同时在金融机构获得良好的信誉保证，由此在市场中占据优势极大。 而中小企业存在较小的发展规模，且发展中资金匮乏，从而使其在筹集资金时面临着较高的成本等困难，严重阻碍中小企业的健康发展。 为此，研究中小企业融资困境具有非常重要的现实意义。 基于世界各国政府对中小企业融资问题的关注，我国政府应在对其先进经验的借鉴下，结合中小企业融资现状，制定出与我国中小企业发展相适应的政策，让中小企业在市场竞争中充分发挥出自身优势，不断适应全球经济一体化的发展趋势，推动国家经济向着持续健康的方向发展。
一、中小企业融资困境
从当前中小企业融资可见，其存在着如下几个方面的困境：
第一，自身融资问题。 中小企业内部治理模式不合理，以及一些缺乏科学性的因素都对融资额度有着直接影响，使得融资缺乏一定的效率。 首先在于中小企业应收账款较高，进而影响其资金周转率，相较于大企业，中小企业发展较晚，缺乏相对充足的自有资金，发展中对资金有着较大需求。 从而给企业带来更为旺盛的融资需求。
第二，融资存在较高成本。 从银行进行资金信贷是当前中小企业较为主要的融资渠道，然而不少中小企业却难以得到银行的支持。 银行通过资产抵扣和质押的贷款方式开展企业信贷业务，而中小企业债务偿还能力和担保能力比较差，使得很多中小企业无法及时获取银行贷款以解决发展啊问题，唯有通过通过资金担保从担保公司获取所需资金。 然而担保公司为保证资金流动性以及安全性，为中小企业提供的担保仅限于中短期，从某一方面使中小企业存在较高融资成本。 中小企业贷款中，银行贷款比例较少，这是因为银行贷款申请程序比较复杂，很多中小企业选择贷款利率较高且放款速度快的融资途径。
第三，政府调控有限。 于发展中中小企业而言，它们所建立的不少政策和体制都在初步发展时期，为此使中小企业在获得政府支持时缺少较为成熟的政策。 如南方发展较为迅速的城市就中小企业发展制定的相应的扶持政策，然而一些偏远地区则还未针对中小企业建立相应的评估政策以及体制机制。 另外，基于未结合中小企业自身特点以及对信用贷款的需求特点，对其制定针对性的信贷管理制度，审批环节较为复杂，审批效率难以得到提升。
二、中小企业融资难的原因分析
(一)中小企业自身原因
中小企业没有制定规范的管理制度和财务制度，导致企业发展过程中存在很多不足之处。 根据有关数据统计，我国中小企业每年大约有100万家走向破产倒闭，这些中小企业生存寿命平均在3年左右。 中小企业由于自身内部制度的不完善，没有能力抵抗各种风险，使得企业生产经营活动不能稳定下来，这在一定程度上增加了中小企业融资风险和融资难度。
中小企业产品结构单一，企业的管理水平相对较弱，制定的各种管理制度流于形式，缺乏较强的现代企业经济管理理念，企业管理人员的综合素质和管理水平有待加强。 中小企业生产经营比较随意，在防范和化解风险上能力不足，无法明确预判市场环境和市场趋势的变化，使得中小企业在市场竞争中很难获得稳定的经营收入。 中小企业无法做到长期健康发展，也就很难到期难偿还债务本息，导致企业出现严重的债务违约行为。 中小企业作为市场经济的重要主体，却广泛存在拖延债务的行为，直接影响金融机构经济效益和资产质量，使得正常的社会信用关系遭受破坏和扭曲，给金融市场和社会经济发展造成不良后果，广大投资者应该谨慎对待中小企业的投资问题。
同时，中小企业生产经营规模比较小，内部财务管理缺乏规范性，这给企业带来很大的财务风险。 中小企业相关财务信息不透明，外部审计很难进行企业财务报告审查，外界无法真实了解企业生产经营和财务状况。 尤其是在向银行即金融机构提高融资申请时，难以得到它们的广泛支持，提高融资门槛，增加融资难度。
(二)企业外部环境影响
1.融资渠道较少
目前，我国还没有制定完善的融资制度，很多中小企业为了自身发展，只能通过银行借贷和民间私有借贷的方式完成企业融资。 我国政府部门制定的企业上市条件比较严格，中小企业无法通过上市实现企业融资。 随着我国经济的繁荣发展，金融市场已经趋于成熟，使得金融机构数量出现暴增，这些金融机构考虑到自身的资金风险，很少开展中小企业贷款业务。 据有关数据统计，我国大企业获得贷款总额与中小企业获得贷款总额之间有着很大差距，中小企业贷款总额仅占大企业贷款总额的比例不足20%。 当前中小企业发展面临融资渠道单一等方面难题。
2.金融机构的偏见
金融机构从企业融资的角度看，认为很多中小企业成立时间比较短，开展的经济业务过于新颖和概念化，使得传统思想与创新思想产生一定的矛盾。 很多人对于中小企业开展的新业务产生偏见，金融机构通常都是比较保守，更加看重和支持相对成熟的业务范围，所以，金融机构针对高风险的中小企业采用保守融资策略，而银行融资比较看重中小企业内部各个方面融资条件，并且会提高中小企业申请办理贷款业务门槛，有些银行甚至要求中小企业提供政府信用担保，这导致中小企业办理贷款业务条件复杂严格，其信贷业务流程审批程序严重阻碍中小企业升级、转型和发展。
3.政策支持缺乏
企业发展需要国家的大力扶持，我国的市场经济发展过程中，很多的银行及金融机构比较倾向于大型企业的政策支持。 中小企业作为国家重要的经济发展主体，推动着市场经济的持续健康稳定发展，中小企业在整个国民经济发展中具有不可替代的作用，所以，国家应该加大中小企业的扶持和保护力度。 我国政府部门应对相关法律规范进行制定，并不断完善中小企业管理制度，使其与企业实际管理工作相融合，从根源上解决中小企业融资难问题。
三、解决中小企业融资难的有效策略
(一)优化中小企业自身建设
首先，中小企业应从加强自身建设着手，梳理企业现有经济业务，科学调整企业内部经济结构，加快企业生产经营战略变革，构建企业管理能力和信用意识，探索具有发展潜质的经济业务，为投资者树立投资信心。 其次，中小企业结合自身发展需求，建立科学规范化管控制度，保障企业内部经济业务按计划执行并得到监督和控制。 中小企业应该重视内部财务管理制度，加强企业生产经营核算管理职能，科学合理分配企业公司资产，调配企业债务结构，合理使用企业资金，构建企业动态资金管理机制。 完善的财务会计制度，有助于企业规范各种经济业务行为。 企业提升财务人员专业知识和技能，可以规范企业财务管理工作，提高企业财务信息质量和透明度，不断提升企业的内部财务管理水平。
中小企业应重视良好信誉形象的建立，企业经营管理者应充分认识到商业信用对于企业经营融资的作用，尤其是不少银行及金融机构对于企业信用违约行为非常看重，企业向金融机构申请融资时进行信用评估都非常谨慎。 所以，中小企业生产经营中，应该做到遵纪守法，诚信合法经营，按时、按期偿还银行贷款，不断提升在银行及金融机构的信任度和认可度，为中小企业拓宽融资渠道和创造良好融资环境打下坚实基础。
(二)拓展中小企业融资渠道
首先，国家政府部门应该从政策入手，鼓励银行及金融机构降低中小企业贷款门槛。 银行及金融机构可以借助金融科技等手段，收集中小企业生产经营相关财务信息资料，进而评估其财务风险。 银行及金融机构结合中小企业内部数据信息与征信、社保、税务、工商和公积金等方面信息进行归纳和整合，借助大数据风控技术提升交易效率和质量，降低交易成本。 政府应该鼓励银行及金融机构加大中小企业贷款力度，拓宽不良贷款的处置途径，逐步转变中小企业贷款方式。
其次，银行及金融机构应该实行贷款多元化和差异化标准。 中小企业与大型企业相比，在各个方面都有着很大差距。 所以，银行及金融机构需要结合大型和中小型企业的实际情况，实行不同的贷款标准，并调整贷款和融资的利率。 同时，银行及金融机构需要结合中小企业的生产经营状况，综合分析中小企业的行业发展前景、趋势和信用程度等因素，对发展前景良好、信用度优良的中小企业，应从激励措施和优惠政策上给予大力扶持。
(三)健全金融机构服务体系
金融机构开展经济业务时，应根据地域、行业以及企业类型，为不同企业建立完善的企业融资和理财业务服务体系。 金融机构应严格把控审查中小企业融资条件的流程，降低自身业务损失和风险，并全面了解中小企业内部运营规律，构建多种类型企业资金审批流程的层级化和系统多样性，为多种类型企业提供合适的融资担保方式，帮助中小企业通过多种融资渠道获取发展资金，有效降低金融机构的资金风险，实现中小企业与金融机构的合作共赢，促进中小企业持续健康稳定的发展。
(四)增强政府政策扶持力度
中小企业与大企业相比更为年轻，中小企业的快速成长离不开政府政策的大力扶持，因此，政府部门应该为中小企业发展创造良好的市场环境，调整中小企业的税收政策，设置中小企业发展专项基金，将政府福利与中小企业就业挂钩。 最近几年，我国人口数量与就业之间出现很多问题，中小企业不仅能够帮助解决人口就业问题，还能够为社会创造更多就业岗位。
国家为了鼓励中小企业持续健康发展，有效解决人口就业难题，需要与中小企业建立合作关系，借助中小企业有效减轻社会人口就业压力，给予中小企业相应的政策性扶持，构建双方合作共赢的发展新局面。 同时，国家政府部门与中小企业之间建立的合作关系，不仅能够充分利用民间资本，还可发挥出政府部门的引导和担保作用，为中小企业与金融机构的合作创造有利条件，为中小企业拓宽了民间资本融资渠道，帮助中小企业有效解决融资难题。
结论
中小企业基于自身存在的各种因素以及外部环境等方面的影响，使其在筹集资金时面临着各种各样的困境，从而限制了中小企业的正常发展。 面对这一系列问题，作为企业应不断优化自身建设，在融资中拓展渠道，金融机构则应针对中小企业对服务体系进行建立健全，作为政府则应增强对中小企业的正常扶持力度，以此促进中小企业融资的顺利完成。
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作者：麦琬雯
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